Antes de darnos de alta como autónomos tenemos que hacer unas estimaciones sobre los ingresos que vamos a conseguir. Y es que solo así determinaremos si nuestra actividad es o no rentable. El programa del sistema de autónomos es que los ingresos que percibe por sus facturas no son netos, sino que habrá que descontar la parte de IVA (que se habrá sumado al importe bruto) y la parte del IRPF. Dependiendo del tipo de autónomo, puede haber otros gastos. Entonces… ¿Cuánto tiene que facturar un autónomo para ganar 3000€? Vamos a estudiarlo con detalle a través del siguiente artículo.
¿Qué es un trabajador autónomo?
Según el Ministerio de Trabajo y Economía Social, un autónomo o trabajador por cuenta propia es la actividad económica o profesional realizada por personas físicas de forma habitual personal y directa, a título lucrativo, fuera del ámbiro de organización y dirección de otra persona, dé o no ocupación a trabajadores por cuenta ajena.
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¿Cómo se calcula el importe a facturar por un trabajador autónomo?
Es raro que un autónomo facture siempre lo mismo. En cualquier momento puede ganar nuevos clientes, o perderlos, lo que provocará ciertas oscilaciones en su facturación mensual.
La cuota de autónomos es otro de los factores a considerar. Si estás acogido a la tarifa plana de 60€, debes saber que la cuantía irá subiendo cada cierto tiempo, lo que afectará a tu rentabilidad económica.
Además, con el nuevo sistema de cuotas de autónomos (que empezará a aplicarse a partir del 2023), todavía será más complicado establecer la facturación del autónomo, ya que cada cierto periodo se puede tener una cuota diferente.
Por otra parte, tenemos el IRPF. El autónomo debe aplicar una retención en sus facturas en concepto de este impuesto, que puede oscilar entre el 7 y el 15%. Este porcentaje lo puede elegir el autónomo dependiendo de su antigüedad; si llevan dos años, pueden acogerse a un 7%, aunque hay que tener en cuenta que habrá que abonar la diferencia cuando llegue la Declaración.
Hay que tener en cuenta que luego habrá que cuadrarlo todo en la Declaración de la Renta, lo que provoca que muchos autónomos se pongan un IRPF más elevado con el objetivo de no tener que pagar cuando llegue ese momento.
¿Qué costes pueden deducirse para calcular el importe a facturar por un autónomo?
Los criterios de Hacienda para que un gasto sea deducible son tres:
- Gastos vinculados a la actividad económica realizada por el autónoma o que estén “afectos a la misma”.
- Deben encontrarse convenientemente justificados mediante las correspondientes facturas. Sirven recibos o facturas simplificadas siempre que aparezcan todos los datos fiscales.
- Estar registrados contablemente por el autónomo en sus correspondientes libros de gastos e inversiones.
El autónomo debe demostrar que sus gastos son propios de la actividad y no pertenecen a su vida privada. Algunos de los costes que se pueden deducir son:
- Consumo de explotación.
- Sueldos y salarios.
- Cuota de autónomos.
- Otros gastos de personal.
- Arrendamientos y cánones.
- Suministros domésticos.
- Reparaciones y conservación.
- Gastos por dietas de manutención.
- Servicios de profesionales independientes.
- Tributos fiscalmente deducibles.
- IVA soportado.
- Amortizaciones.
- Gastos financieros.
¿Qué documentación debe incluirse en la factura?
Para realizar una factura correctamente tiene que incluir el nombre, apellidos y dirección fiscal. Además debe incluir el NIF o DNI, que será la identificación como autónomo. Por otro lado, la factura debe incluir la fecha de emisión y el número de factura que siempre debe ser correlativo.
En cuanto a los datos del cliente es imprescindible que aparezca nombre y apellidos del cliente o de la empresa, la dirección fiscal, el NIF o el CIF.
¿Cuánto debe facturar un autónomo para ganar 2.000€?
Con una facturación de 4200€, restando 400€ de alquiler, unos 60€ de gestoría, otros 60 euros de teléfono e internet, una cuota de autónomos de 298€, un IVA de 820€ y un IRPF de 420€, nos quedaría una facturación aproximada de 2000€ (en este ejemplo hemos sumado el IVA dentro de los ingresos totales, como importe bruto y aplicando el índice de IRPF del 15%).
- Haciendo cálculos similares, llegamos a la conclusión de que un autónomo debería facturar alrededor de 5400€ si quiere conseguir 3000€ netos.
- Para conseguir un beneficio neto de 5000€ tendrá que ganar alrededor de 8400€.
Como puedes ver, la facturación de un autónomo y el rendimiento neto de sus ingresos puede ser muy diferente. Dependiendo de cada autónomo, el monto final que le queda cada mes puede ser muy diferente. Es posible que existan cierta cosas en las que se puedan recortar.
